ROT-avdraget kan sänka din arbetskostnad rejält när du anlitar målare. Här går vi igenom reglerna som gäller 2025, maxbeloppet du kan använda och konkreta exempel som visar hur du planerar för störst effekt.
ROT-avdrag för målning 2025 – grunderna
ROT är en skattereduktion för reparation, underhåll samt om- och tillbyggnad i bostäder du äger. Vid målning innebär det att du kan få 30 procent av arbetskostnaden avdragen direkt på fakturan, inom årets takbelopp.
Avdraget gäller för arbetstid, inte för material, färg eller maskinhyra. För att få rätt belopp behöver både du och utföraren uppfylla vissa villkor och arbetet måste vara ROT-berättigat.
Regler och villkor du behöver uppfylla
För att ROT-avdraget ska gälla 2025 behöver följande vara uppfyllt:
- Du är minst 18 år, betalar skatt i Sverige och har tillräcklig skatt att kvitta avdraget mot.
- Du äger bostaden när arbetet utförs. Småhus, ägarlägenhet, bostadsrätt och fritidshus omfattas.
- Arbetet avser din bostad och utförs i eller i nära anslutning till den.
- Företaget har F-skatt och använder fakturamodellen (avdraget görs direkt på fakturan).
- Du betalar fakturan elektroniskt. Kontant betalning ger inte ROT.
- Arbetet och betalningen sker under det kalenderår du vill utnyttja avdraget.
Observera att ROT inte medges vid nybyggnation eller på bostäder yngre än fem år. Du kan inte få avdrag om arbetet utförs av en närstående som du anlitat privat, eller om du själv äger företaget som utför jobbet.
Detta räknas som ROT-berättigad målning (och detta gör det inte)
ROT omfattar måleriarbeten som är reparation, underhåll eller ombyggnad av fasta byggnadsdelar. Exempel som normalt ger ROT:
- Invändig målning av väggar och tak i villa eller i den del av bostadsrätten du ansvarar för.
- Spackling, skarvning, lagningar och slipning som förarbete inför målning.
- Tapetsering som underhåll av väggytor.
- Utomhusmålning av fasad, vindskivor, foder, dörrar och fönster (på egna huset).
- Montering och rivning av ställning som del av arbetstiden vid fasadmålning.
Detta ger inte ROT:
- Material, färg, spackel, verktyg och maskinhyra (till exempel ställningshyra).
- Målning av lös inredning eller möbler.
- Arbete i föreningens gemensamma utrymmen eller på yttre delar som du inte ansvarar för i bostadsrätt.
- Nybyggnation samt arbete på byggnader yngre än fem år.
Är du bostadsrättsinnehavare gäller avdraget bara på de ytskikt du ansvarar för enligt föreningens stadgar, till exempel väggar och tak invändigt.
Maxbelopp 2025 och smart planering
ROT-avdraget är 30 procent av arbetskostnaden, upp till 50 000 kronor per person och år. Det samlade taket för ROT och RUT tillsammans är 75 000 kronor per person och år. Har du redan utnyttjat RUT under året minskar alltså ditt kvarvarande utrymme för ROT.
Är ni två delägare i bostaden kan ni dela på arbetskostnaden och därmed på ROT-avdraget. Då kan ett större jobb rymmas inom bådas tak, förutsatt att båda står som betalare och ägare när arbetet utförs.
- Planera större projekt i etapper över två kalenderår om du närmar dig takbeloppet.
- Fördela betalningen mellan delägare för att maximera avdraget.
- Säkerställ att fakturan specificerar arbetskostnaden tydligt, separat från material och hyra.
Tänk också på tidpunkten: för att ROT ska räknas det aktuella året behöver fakturan vara betald senast den 31 december.
Så går det till i praktiken – fakturamodellen
Fakturamodellen gör att du får avdraget direkt när du betalar. Processen brukar se ut så här:
- Måleriföretaget specificerar arbetskostnad respektive material och övriga kostnader.
- ROT-avdraget (30 procent av arbetskostnaden) dras av på fakturan.
- Du betalar resterande belopp elektroniskt.
- Företaget begär utbetalning av motsvarande belopp från Skatteverket.
Om Skatteverket senare beslutar att du saknar utrymme (till exempel för att du redan nått taket eller betalat för lite skatt), kan du behöva betala tillbaka mellanskillnaden i din deklaration. Stäm därför av ditt utrymme innan start.
Konkreta räkneexempel som sänker din kostnad
Exempel 1 – Invändig målning i villa: Anta att arbetskostnaden för spackling och målning uppgår till 40 000 kr. ROT-avdraget blir då 12 000 kr (30 procent). Du betalar resterande del, medan material och övriga kostnader inte ger avdrag.
Exempel 2 – Fasadmålning med ställning: Arbetskostnaden (inklusive tid för upp- och nedmontering av ställning) är 100 000 kr. Ställningshyran och färgen ligger separat. ROT-avdraget blir 30 000 kr. Eftersom avdraget understiger 50 000 kr ryms allt inom årets ROT-tak.
Exempel 3 – Dela mellan delägare: Ett större projekt har 200 000 kr i arbetskostnad. ROT på hela arbetskostnaden är 60 000 kr. Om två delägare delar betalningen lika kan ni fördela avdraget med 30 000 kr var och därmed få fullt avdrag, eftersom ingen av er överstiger 50 000 kr.
Exempel 4 – ROT och RUT samma år: Du har redan nyttjat 30 000 kr i RUT. Ditt återstående samlade ROT/RUT-utrymme är då 45 000 kr. Om ditt målningsjobb ger 50 000 kr i potentiellt ROT, kan du bara nyttja 45 000 kr det året. Planera då att dela upp arbetet över två år om möjligt.
Med tydlig specifikation av arbetskostnad, rätt fördelning mellan delägare och god framförhållning inför årsskiftet kan du utnyttja ROT-avdraget för målning fullt ut under 2025.